年产1000吨鹅肥肝1000万只优质鹅
及鹅产品深加工项目
一、公司概况：
（一）项目总公司简介
吉林德莱鹅业股份有限公司，股份制企业，隶属吉林省吉发实业集团有限公司，项目负责人李文章，现任吉林省吉发实业集团有限公司副总裁，公司总投资规划44000万元人民币，项目2007年建成。它的总体建设规划包括遗传、育种、养殖、种植、饲料、填饲、屠宰加工、食品加工、羽绒、裘皮及制品加工、生物制药、保健品和化妆品，养殖机械、用具、包装物加工、储运等。
（二）招商项目分公司简介
本商业计划书招商项目，是总项目的第二期工程。招商项目公司名称——吉林德莱鹅业食品股份有限公司，股份制企业，隶属于吉林德莱鹅业股份有限公司，享受国家级的高新技术企业的优惠政策，项目负责人李文章，现任吉林省吉发实业集团有限公司副总裁。项目投资人民币10000万元，项目建设期2003年底至2004年底，它的建设规划包括有屠宰加工、鹅油脂加工、鹅血加工、办公楼和德莱总部办公楼等。
（三）项目人员情况
本项目规划全厂劳动定员总计415人，其中工人345人，工程技术人员30人，管理人员20人，营销人员20人。
二、项目建设背景
鹅肥肝是一种高档营养保健食品，被誉为“世界三大美味”之一。鹅肥肝产业是一个集技术、资金和劳动力密集型相结合，农、工、贸一体化的农业综合开发项目，经济效益和社会效益十分显著。是国家大力鼓励和积极扶持发展的产业。产出效益好，出口创汇高。
鹅的饲养及鹅的后期填饲，总计需要玉米31万吨，青储饲料及牧草用量45万吨。可促进玉米的转化和土地种植结构的改变。
本项目产品多样化，除鹅肥肝外还有鹅肉、鹅油、鹅珍、鹅心、鹅肠及下脚料等。鹅血、鹅胆、鹅脑可用于生物制药、保健品及化妆品。鹅羽毛可加工羽绒，鹅皮加工成鹅裘皮。
鹅属草食禽类，耐粗饲料，抗病力强，生长期短，鹅的这些特性，使得该项目成为典型的绿色、生态农业产业。
目前全世界鹅肥肝及其制品总产最约9000吨，法国占55%，约5000吨；意人利、荷兰、匈牙利、波兰、以色列等国合计生产最约4000吨。鹅肥肝的市场范围逐渐扩大，消费群体逐年增加。市场范围从法国、欧盟，逐步扩大到美洲、澳洲、亚洲，世界上第二大经济强国日本已加入到这个行列并掀起了消费热，同时也正从发达国家逐步地扩大到中等发达国家；消费群体已逐渐从王宫贵族、政府要员、商贾富甲、宇航员、飞行员、运动员、演员等特殊群体逐步走向普通职员、服务员、司机、工人等广大的普通劳动群体，尤其是肥胖者、心脑血管患者等需要食品保健，对其美味佳肴更是情有独钟。据此推断，市场需求量很大，目前约需鹅肥肝13500吨以上，尚有4500吨的缺口，且有较大的上升趋势，市场前景明朗。
项目得到了国家、省、市、区各级政府的支持，立项后被列为省、市重点项目，2001年11月被列为国家星火计划农业科技产业化行动计划，2002年被评为国家农业产业化龙头企业。
项目符合国家《农业部全国农产品加工业发展规划》、《农业部关于建立全国农产品加工业示范园区的通知》要求。也符合吉林省政府提出的以工业化的思维去谋求农业发展的要求。同时符合长春市政府建设现代化的畜牧业、养殖业的要求。
集团公司技术力量雄厚，技术、管理人才济济。遗传育种、饲料、养殖、填饲、屠宰、食品加工等专业技术人员近百名。再加之吉林农业大学动物科技学院、东北师范大学生命科学学院、中国农业科学院畜牧研究所为技术依托，法国克里莫兄弟公司、丹麦林霍斯特公司等国际科技合作伙伴，可保障项目顺利的进行。
我公司自上世纪90年代初以来，一直在进行对朗德鹅、鹅肥肝的研究和生产实践，1993年成功的向法国出口了批量鹅肥肝。多年来在遗传育种、饲养、填饲、食品加工和医病防疫取得了丰富的经验，特别是有近两年来的大规模农业产业化生产的经验，这也是我们的优越条件之一。
三、项目内容和功能：
二期工程招商项目是鹅肥肝、鹅肉食品的加工厂、油脂加工厂、鹅血加工厂、储运车间和办公楼的建设，总投资10000万元，建设年产30000吨鹅熟食制品(包括有1625吨鹅肥肝罐头、675吨鹅肥肝酱、17700吨鹅肉罐头、和10000吨鹅香肠)、建设年产2000吨鹅油制品厂和建设年产2500吨鹅血制品厂。工程建设期1年，规划用地50000m2，建筑面积15000m2。达产时实现年销售收入89048.49万元，税后利润4476.49万元。鹅的食品加工是鹅产业的工业化的生产过程，是鹅产业链条的延伸，也是鹅产业链中增值最多的生产过程。 涉及屠宰、加工、食品等多种生产过程。生产工艺工业流程繁杂，安全卫生、环境保护方面要求较高，为此建设好食品加工厂是增加鹅产业经济效益最重要的部分。
四、行业及市场分析
1．鹅肥肝营养丰富，质地细嫩，口味鲜美所含的脂肪大多对人体有益的不饱和脂肪酸，其可以降低人体血液中胆固醇，减少固醇类物质在血管壁上的沉积，减轻与延缓动脉粥状硬化的形成，鹅肥肝中不饱和脂肪酸人体不能合成，只能从食物中摄取，对健康长寿有益。据法国报道，鹅肥肝比正常肝卵磷脂增加4倍，脱氧核糖核酸、核糖核酸增加1倍，活性酶增加3倍，并含有多种维生素。国际市场仍是上升期。随着社会经济的发展，市场范围迅速扩大，消费群体快速增加，需求十分强劲。据报道：圣诞节前一个月，欧洲市场就停止销售鹅肥肝酱，以保证节日需求。法国肥胖的人少，心脑血管病人少，见诸报端后，日本掀起消费鹅肥肝热，据预测，几年后日本将成为世界第一消费大国。美国、加拿大、澳大利亚、韩国、香港及中等发达国家和地区都已加入消费范围，可见需求量是巨大的。
2．中国市场潜力大。中国是待开发的市场，随着中国经济的迅速发展，人们生活水平显著提高，对物质生活日益追求高档化、营养化，特别喜食一些对人体有保健作用的食品。鹅肥肝作为“世界三大美味”佳肴具行营养、保健和美味三大特点，逐渐被人所了解和认识。中国已经入世，来国内投资、商贸、旅游的外宾将会迅速增多，是鹅肥肝消费的较大群体。在上海、北京、广州等全国大中城市一些星级宾馆、酒店从国外进口鹅肥肝和肥肝酱以供客人消费。国内北京等一些大城市的商场或超市都有进口的鹅肥肝酱产品，410克的肥肝酱售价700多元，买的人很多，经常出现无货现象。市场迹象表明，无论是鲜冻鹅肥肝，还是肥肝酱产品，中国市场还是块尚未开发的空白地。
3．鹅肉的国内外市场。鹅肉从中医食疗的角度讲：“肉味甘平、有补阴益气之功、暖胃开津之效、缓解铅中毒之能”。鹅肉中赖氨酸含量比鸡肉高30%，组氨酸高70%；100克肉含热量，鹅肉最高为602千焦；肌肉所占比例为48%—50%，比鸡、鸭高出6%以上。
4．我国12亿人口中，南方有12个省市近6亿人口喜食鹅肉，自古以来就有“无鹅不成席”之说，年需求量约7亿只，而且全国饲养量仅有6亿只，上海、广州年各需求2000万只，汕头年需求1000万只鹅，年初这些城市就到北方订货。近年来，鹅肉的消费正向全国扩展，需求量还在上升。
5．国际市场上鹅肉的需求量呈明显增长趋势。德国一年就需450万只，本国饲养的鹅仅能满足圣诞节的需求，俄罗斯、中亚各国、中东伊斯兰国家都喜食鹅肉。在欧洲，鹅肉的价格高于鸡肉类2—3倍，法国则高山3.5倍。可见，鹅肉的国际市场形势也是好的。
6．鹅油是良好的色拉油原料，鹅油又是清真用油，也是食品糕点的启酥油，深受厂家和人们的喜爱，市场较大。
7．鹅血制成鹅血豆腐，具有增加免疫和排除人体内毒素的功能。
国内市场预测与潜力分析
1．国内产品需求和消费结构
1）改革开放20年来，国民生产总值翻了2番，人们的收入翻了3番以上，经济发达的省市和沿海地区人们的收入增长更大。约1亿人口的生活已达到中等发达国家水平。相当于日本的人口总数，比韩国多5300万人。
2）随着人们收入的增长，生活水平的提高，富裕地区的增多，富裕人群的扩大拉动食品消费结构的调整，越来越多的人追求吃的好，把营养、卫生、健康、滋补等提到了重要位置。近五年来，普通食品销售增长低于国民经济增长速度，中、高档食品销售增长都超过20%，河南双汇集团是国内最大的肉制品加工企业，五年前低档火腿肠，占销售收入的80%，五年来经过调整，中高档肉制品占80%，低档肉制品只占20%，主要面向农村市场；南京雨润生产中高档肉制品，到去年底，仅用三年时间，年销售就达10亿元，可见中高档食品的市场潜力是多么巨大。
3）大中城市的星级宾馆、酒店和中高档饭店的餐饮消费结构变化很大，10年前，中高档饭店和星级酒店很少，就餐消费：人均一般是20—50元，超过100元的很少、菜单上价格超过100元的菜占品种的3%左右，不足餐饮销售收入的5%，近五年来，就餐消费变化十分明显，人均消费：一般是40—80元之间，超过100元的已常见，500元以上较少；菜单上超过200元的菜，品种已占3%左右，超过100元的菜占15%左右，占餐饮销售收入的30%左右。鹅肥肝属高档食品，但在饭店菜单上的价格并不高，用400克做一个菜标价也只有300元，用400克做汤，供10人食用，价格仅是鱼翅汤的五分之一，燕窝汤的十分之一。
4）鹅肉是绿色大众食品，10年前消费市场主要在南方几个省市，有“无鹅不成席”之说，近几年来，鹅餐馆在全国各地的开设，鹅肉的消费已走向全国，市场非常广阔。在肉类市场份额中，鹅肉已从10年前的1%上升到4%，增长了4倍；鸡肉由10年前的7%上升到15%，增长了1倍；猪肉由10年前的85%降到丁67%，下降了18%；今后，鹅肉市场份额仍是上升趋势。
2．近年销售状况
近十几年来，国内有几十家企业相继进行肥肝鹅的饲养和鹅肥肝的加工，产量最大的才年产2吨左右，小的才几百公斤，产品大部分在当地宾馆饭店试销，并有少量出口。到99年产量才达到20吨左右。从近两年辽宁营口、河北石家庄、广东清远市鹅肥肝销售情况看，国内市场已开始启动，这几家的产品已供不应求，正在扩大生产规模，从北京、上海、广州等市大商场从国外进口的鹅肥肝酱销售情况看，虽然价高，也是供不应求，经常断档。
3．目前国内市场需求量、国内现在年生产总量
1）鹅肥肝需求量：由于一些企业产品试销，宣传力度加大，了解该产品人越来越多，需求量今后几年会较大的上升，预计今年需求量将达到100吨，2004年150吨，2005年200吨，2006年300吨。
2）生产总量：近年来，国内已开始大规模投入开发该项目。预计今年全国量将达到300吨，2004年达到400吨，2005年可达到600吨，2006年可达到900吨，2007年可达到1500吨。
4．国内市场销售方向
1）鹅肥肝产品销售方向：100万人口以上的大中城市；沿海、沿边开放地区的中小城镇；旅游胜地；星级宾馆和中高档饭店，是直销鲜肝的对象，20个小时之内能到达的城市，都可以送货到店。
2）鹅肉产品销售方向：南方12省市：上海、江苏、安徽、浙江、江西、广东、海南、广西、贵州、云南、湖北；北京、天津地区；以西安为中心的西北地区和东北各城市。
3）鹅油：面食加工企业。
4）鹅血：化妆品加工企业。
5）鹅肉：在欧洲鹅肉价格是鸡肉的2—3倍，在法国鹅肉是鸡肉的3.5倍，德国国内产的鹅肉仅够圣诞节食用，俄、中亚及中东国家，都喜食鹅肉，需求是呈明显增长趋势。
6）鹅毛：世界上冬季比较寒冷的国家和地区，每年从中国进口鹅羽绒及其制品，我国羽绒2/3用于出口，每年创汇10.5亿美元，市场供不应求。
5．国际市场需求总量，国际市场现在生产总量
目前国际市场上鹅肥肝的生产总量约9000吨，其主要生产国有法国、意大利、荷兰、匈牙利、以色列及波兰等。中国刚刚起步，预计三年后世界鹅肥肝生产总量会达到12000吨，肉用鹅饲养量约10亿只，其中中国6亿只，西欧1亿只，其它国家3亿只。
目前国际市场需求总量：据有关资料介绍，年需求总量，鹅肥肝13500吨以上，随着美国、加拿大、日本、澳大利亚、韩国等及中等发达国家市场的扩大，今后几年需求量会大幅度上升；鹅肉和鹅毛的需求量都大于鹅的出栏量。
国际市场销售方向
1）鹅肥肝和鹅肥肝酱：东亚的日本、韩国；中东的沙特阿拉伯等产油国家；以法国为主的欧洲国家；美国、加拿大；澳大利亚、新西兰；香港、澳门等地区。
2）鹅肉：俄罗斯；中东各国；中亚各国；德国、香港、澳门。
五、项目实施进度计划
（一）项目建设计划
本项目工程建设期为1年，总投资10000万元，主要任务是完成土建、设备购置安装、流动资金。
（二）项目的评估
本项目是一个大型食品加工项目，工程建设符合国家产业政策有利于农业产业结构的调整，充分的利用当地的自然资源和劳动力资源的优势促进当地的农业产业化的发展，是拓宽生产经营的好项目，鹅肥肝、鹅肝酱等产品的出口为我国创取大量外汇。本项目原材料供应充足，市场前景广阔，产品科技含量、生产工艺水平高，生产成本较低，具有很好的经济效益和社会效益。
六、财务计划
（一）长期财务战略
1．经济效益预测
1）总成本预测
正常年份：年平均总成本76612万元/年；其中可变成本65886万元/年，占86%；固定成本10725万元/年，占14%。
2)销售收入与税金预测
a 销售收入：正常年份销售收入89084万元/年。
b 销售税金及附加：正常年份5790万元/年。
2）利润预测
正常年份利润6681万元/年；上缴所得税2204万元/年；税后利润4476万元/年；提取盈余公积金公益金516万元/年。
3）投资偿还期预测
企业的长期财务目标是使股东的权益最大化，从投产第2年分红利及资产回收，用4.8年的时间全部收回投资(含建设期一年在内)。
3．投资回收期计算
1）现金流量分析
全部投资，所得税后财务内部收益率为44.76%；Ic=14.0%时财务净现值为8003.29万元；所得税前财务内部收益率为66.81%； Ic=14.0%时，财务净现值为13842.92万元。
2）自有资金
财务内部收益率为66.81%；Ic=14.0%时，财务净现值为13842.92万元。本项目财务内部收益率远远大于基准值15.0%，表明盈利能力很强。
3）投资回收期
全部投资回收期含一年建设期，所得税后4.8年，远高于基准值8.0年。
4．结论
经过上述测算，该项目是一个回收率较高的项目，4.8年(含建设期一年)收回全部投资，5年间投资增长1.52倍。在第5年后，投资回报可稳定地保持在4476万元的水平上，为投资总额的44.76％。为此我们认为，该项目是一个投资回报率很高、值得一试的绝好的项目。
七、公司简介
公司名称：吉林德莱鹅业食品股份有限公司 性质：股份制企业
公司地址：长春市净月开发区 电话：+86-431-4533751，4533752
传真：+86-431-4533752 成立时间：二○○○年三月二十二日
联系人：宁东颖、何峰 E-mail：ningdy@lycos.com, hfhyw@163.com